Kalkulator Bunga Deposito + PPh Final

Apa yang dihitung kalkulator ini

Kalkulator ini memperkirakan bunga deposito berjangka yang Anda terima dari tiga angka: nominal pokok deposito, suku bunga per tahun (p.a.) yang ditawarkan bank, dan jangka waktu (tenor) dalam bulan. Hasilnya memisahkan bunga kotor (sebelum pajak), PPh final yang dipotong, bunga bersih yang benar-benar Anda terima, serta dana akhir saat jatuh tempo (pokok + bunga bersih). Kalkulator juga menampilkan perkiraan bunga per bulan agar mudah dibandingkan dengan tabungan biasa.

Semua angka di sini adalah perkiraan. Suku bunga adalah angka yang Anda masukkan sendiri, dan bank dapat menerapkan biaya administrasi, penalti pencairan sebelum jatuh tempo (penalti penarikan dini), atau perubahan suku bunga saat deposito diperpanjang otomatis (automatic roll over). Karena itu, nominal final tetap mengikuti ketentuan bank Anda.

Rumus dan sumber angkanya

Kalkulator memakai bunga sederhana (simple interest) berbasis tahunan, lalu memotong PPh final atas bunga deposito.

1. Bunga kotor setahun = nominal pokok × (suku bunga per tahun ÷ 100).
2. Bunga kotor selama tenor = bunga kotor setahun × (tenor dalam bulan ÷ 12).
3. Bunga kotor per bulan = bunga kotor setahun ÷ 12.
4. PPh final dipotong dari bunga kotor dengan tarif 20%, kecuali pokok deposito tidak melebihi Rp 7.500.000.
5. Bunga bersih = bunga kotor − PPh final.
6. Dana akhir = pokok + bunga bersih selama tenor.

Dasar pajaknya adalah PPh final atas bunga deposito sebesar 20% yang diatur dalam PP 131 Tahun 2000 (peraturan.go.id / JDIH BPK) tentang Pajak Penghasilan atas Bunga Deposito dan Tabungan serta Diskonto Sertifikat Bank Indonesia, yang ketentuannya dipertegas oleh PP 123 Tahun 2015. Penjelasan umum perpajakan bunga deposito juga dapat ditelusuri lewat Direktorat Jenderal Pajak (pajak.go.id). PP 131/2000 menegaskan bahwa pemotongan tidak dilakukan terhadap bunga deposito yang jumlah pokoknya tidak melebihi Rp 7.500.000.

Penting dipahami: PPh ini bersifat final. Artinya begitu dipotong bank, penghasilan bunga tersebut tidak digabung lagi dengan penghasilan lain di SPT Tahunan dan tidak dikenai pajak tambahan. Untuk konteks pengawasan produk simpanan, OJK menerangkan karakteristik deposito di ojk.go.id.

Cara mengisi

• Nominal deposito (pokok) — isi dengan jumlah pokok yang Anda tempatkan, dalam Rupiah penuh tanpa sen. Angka inilah yang menentukan apakah bunga kena PPh final (di atas Rp 7.500.000) atau bebas (Rp 7.500.000 atau kurang).
• Suku bunga per tahun — isi dengan suku bunga p.a. (per annum) yang ditawarkan bank, misalnya 5 berarti 5% per tahun. Jangan memasukkan suku bunga bulanan di kolom ini.
• Jangka waktu — pilih tenor deposito. Pilihan umum adalah 1, 3, 6, 12, dan 24 bulan. Bunga kotor dihitung proporsional terhadap tenor (misalnya 6 bulan = setengah dari bunga setahun).

Contoh perhitungan

Contoh 1 — deposito Rp 100 juta, 5% p.a., 12 bulan (kena pajak). Bunga kotor setahun = Rp 100.000.000 × 5% = Rp 5.000.000. Karena pokok melebihi Rp 7.500.000, bunga kena PPh final 20% = Rp 1.000.000. Bunga bersih = Rp 4.000.000 (sekitar Rp 333.334 per bulan), dan dana akhir saat jatuh tempo = Rp 100.000.000 + Rp 4.000.000 = Rp 104.000.000.

Contoh 2 — deposito Rp 5 juta, 5% p.a., 12 bulan (bebas pajak). Bunga kotor setahun = Rp 5.000.000 × 5% = Rp 250.000. Karena pokok tidak melebihi Rp 7.500.000, bunganya bebas PPh final, sehingga PPh = Rp 0. Bunga bersih tetap Rp 250.000 dan dana akhir = Rp 5.250.000. Inilah letak pengecualian Rp 7,5 juta.

Contoh 3 — deposito Rp 200 juta, 7% p.a., 3 bulan (tenor pendek). Bunga kotor setahun = Rp 200.000.000 × 7% = Rp 14.000.000, tetapi untuk tenor 3 bulan hanya seperempatnya = Rp 3.500.000. PPh final 20% = Rp 700.000, sehingga bunga bersih = Rp 2.800.000 dan dana akhir saat jatuh tempo = Rp 202.800.000.

Contoh 4 — tepat di batas Rp 7.500.000. Deposito dengan pokok persis Rp 7.500.000 masih bebas PPh final karena pokoknya tidak melebihi Rp 7.500.000. Namun begitu pokok menjadi Rp 7.500.001, seluruh bunganya langsung dikenai PPh final 20%.

Kesalahan umum

• Mengira pajak 20% dihitung dari pokok. PPh final 20% dihitung dari bunga kotor, bukan dari pokok deposito. Pokok Anda kembali utuh saat jatuh tempo.
• Menyamakan deposito dengan tabungan. Deposito berjangka baru bisa dicairkan pada tenor tertentu dan biasanya kena penalti bila dicairkan lebih awal, sementara tabungan bisa ditarik kapan saja dengan bunga jauh lebih kecil. Keduanya sama-sama objek PPh final 20% di atas batas pokok Rp 7,5 juta.
• Mengira semua deposito bebas pajak bila di bawah Rp 7,5 juta total. Pengecualian berlaku per nominal pokok deposito, bukan akumulasi seluruh rekening simpanan Anda.
• Lupa soal penjaminan LPS. Deposito di bank peserta penjaminan dijamin LPS (Lembaga Penjamin Simpanan) hingga Rp 2.000.000.000 per nasabah per bank, sepanjang memenuhi syarat 3T — salah satunya suku bunga tidak melebihi tingkat bunga penjaminan LPS. Jika Anda mengejar bunga lebih tinggi dari tingkat bunga penjaminan, simpanan itu bisa menjadi tidak dijamin. Cek tingkat bunga penjaminan terkini di laman resmi LPS.
• Memasukkan suku bunga bulanan sebagai p.a. Kolom suku bunga adalah angka per tahun; memasukkan angka bulanan akan membuat hasil 12 kali lebih besar.

Kalkulator terkait

• Kalkulator Investasi — perkiraan hasil investasi dengan setoran berkala dan bunga berbunga.
• Kalkulator KPR — perkiraan cicilan dan bunga Kredit Pemilikan Rumah.
• Kalkulator PPh Final UMKM — perkiraan PPh final 0,5% atas peredaran bruto usaha.